合资格延期年金知多D

客户投保中银人寿的合资格延期年金保单*，申请手续简易，毋须体检。

客户投保中银人寿的合资格延期年金保单*，可选择港元、美元及人民币作保单货币选择，客户可按自己需要，选择最适合的保单货币投保。有关汇率风险之详情，请参阅产品小册子内的人民币及美元保险的风险声明部分。

中银集团人寿保险有限公司（「中银人寿」）照顾不同客户层对退休保障的需求，于2019年首度推出了「中银人寿延期年金计划（固定年期）」及「中银人寿延期年金计划（终身）」，皆属保险业监管局认可的「合资格延期年金保单」，广受市场欢迎。中银人寿的合资格延期年金保单*的目标旨在向客户提供每月保证年金入息，助他们安然享受退休生活。另外，「中银人寿延期年金计划（终身）」更提供非保证每月年金入息（每月红利）（如有）及终期红利（如有），有机会让保单权益人获取更丰厚的回报。

以「中银人寿延期年金计划（固定年期）」为例，保单权益人只需缴付5年保费，便可在10年内收取全保证每月保证年金入息，而所缴保费有机会可享税务扣除。

此外，「中银人寿延期年金计划（固定年期）（适用于以手机银行投保）」亦于2020年推出，客户只需透过中银香港手机银行即可投保「中银人寿延期年金计划（固定年期）（适用于以手机银行投保）」，过程简单方便，筹划未来变得轻松快捷！

至于「中银人寿延期年金计划（终身）」，更是市场上首个向年金领取人终身派发年金入息的合资格延期年金保单。保单权益人只需缴付5年或10年保费，便可在年满60岁当日或紧接之后的保单週年日后的第一个月结日起终身获派发每月保证年金入息。此外，投保年龄下限更低至18岁。

产品详情请浏览 https://www.boclife.com.hk/sc/category/annuity.html

客户可选择投保「非凡守护灵活自愿医保」及／或「中银人寿标准自愿医保」，该等计划均提供医疗保障同时为合符税务扣减的自愿医保认可产品。

产品详情请浏览 https://www.boclife.com.hk/sc/category/health-protection.html

中银人寿延期年金计划（固定年期）及中银人寿延期年金计划（固定年期）（适用于以手机银行投保）下保单的资产主要是固定收益工具或有息证劵(包括但不限于政府及企业债券等)。

• 中银人寿主要投资于投资级别债券，并加入小部分高收益债券及新兴市场债券以提高收益。
• 在一般情况下，中银人寿所投资的主要市场为北美、中国内地、中国香港及其他亚洲已发展国家。

以实现长远投资目标为目的，中银人寿在其绝对酌情权下，保留权利在市场前景及状况显着变化时调整前述资产分佈，或进行包括但不限于再保险安排等其他财务安排。中银人寿以投资于以保单货币计值的资产为目标。如资产用以计值的货币与保单货币不相同，中银人寿有机会利用衍生工具管理汇率风险的影响。积存利率是按市场状况及中银人寿预期投资回报釐定。基于以上因素的影响，积存利率并非保证及可能会较销售时所提供之保单利益说明内所演示的较高或较低。详情请参閲相关产品小册子。

中银人寿投资于全球不同类别的资产，以获得多元化投资组合的优势。中银人寿延期年金计划（终身）下保单的资产主要包括以下资产：

比例
固定收益工具或有息证券	60 – 80%
增长型资产	20 – 40%

固定收益工具或有息证券包括但不限于政府及企业债券等。

• 中银人寿主要投资于投资级别债券，并加入小部分高收益债券及新兴市场债券以提高收益。
• 在一般情况下，中银人寿所投资的主要市场为北美、中国内地、中国香港及其他亚洲已发展国家。

增长型资产包括但不限于上市股票、私募股权、互惠基金、物业投资等。中银人寿投资于多元增长型资产，旨在争取高于固定收益投资的长线回报。

以实现长远投资目标为目的，中银人寿在其绝对酌情权下，保留权利在市场前景及状况显着变化时调整前述资产分佈，或进行包括但不限于再保险安排等其他财务安排。中银人寿以投资于以保单货币计值的资产为目标。如资产用以计值的货币与保单货币不相同，中银人寿有机会利用衍生工具管理汇率风险的影响。

有关最新的投资策略，请参阅中银人寿网页 www.boclife.com.hk 。

红利之釐定方针：

分红保险计划让保单持有人有机会藉收取红利的形式，分享中银人寿分红人寿保险业务的部分利润，以获得长远回报的潜在机会。为达至以上目的，中银人寿会投资于多种经中银人寿审慎挑选的资产组合，以平衡风险。资产组合一般以固定收益投资及股权类投资为主。

红利的实际派发金额乃根据中银人寿政策内所指定的盈馀分配方法所决定，而相关政策则建基于中银人寿过往的经验及对未来分红人寿保险业务的长期展望来制订。红利金额主要取决于中银人寿在分红人寿保险业务的整体表现，考虑因素包括投资回报、理赔率、续保率及营运开支。红利的实际金额由中银人寿的委任精算师根据上述公司政策作出建议，并得中银人寿董事会审批后为准。

获派发的红利可积存于中银人寿生息。有关息率（红利积存利率）是按市场状况及中银人寿预期投资回报釐定。

基于以上因素的影响，红利及红利积存利率并非保证及可能会较销售时所提供之建议书摘要内所演示的较高或较低。

若阁下希望知道中银人寿之红利釐定方针及过往派发红利的资料作参考用途，可浏览以下网址 www.boclife.com.hk/ps。请留意过往红利表现并非其未来表现的指标。

中银人寿的合资格延期年金保单*旨在为保单权益人于未来退休提供稳定的年金入息，因此每月保证年金入息的派发方式预设为现金支取。然而，保单权益人可按个人需要，免费更改每月保证年金入息的支付选项而将其积存于保单内生息，但相关积存利率为非保证。

保险业监管局按规定透过保险公司向保单权益人持有人收取保费征费。 为方便阁下，每当中银人寿向阁下收取保费时，将以收取保费的相同途径（包括自动保费贷款（如适用））一併收取保费征费。

详情请参閲产品小册子及中银人寿网页内常见问题之保费征费部份。

延期年金产品需符合保险业监管局发出的指引就合资格延期年金保单所订之条件，包括:

• 保费总额最少为港元18万，保费缴费年期为最少5年；
• 年金领取期最短为10年；
• 年金领取人须年届50岁或以上才可领取年金 ；
• 符合以下的披露规定：
  • 产品的内部回报率须在其销售说明书及与保单权益人的相关通讯内清楚註明；
  • 须清楚公布年金的保证年金额和非保证年金额 （如适用）；
  • 附加保障(例如危疾保障、住院现金等)的保费须与合资格延期年金的保费清楚分开。

资料来源: 保险业监管局

由2019年4月1日起，纳税人缴付合资格延期年金保费及作出可扣税强积金自愿性供款可在薪俸税和个人入息课税下获得税务扣除，扣除额每年上限为合共港元60,000。

资料来源: 投资者及理财教育委员会

有关税务扣除的详情，请致电税务局的查询热线187 8088或浏览税务局网站 (www.ird.gov.hk)。

已婚纳税人可申索扣除由其本人或其同住配偶所缴付的合资格延期年金保费，但必须剔除配偶已申请扣除的同一笔款项。如夫妇二人均有应课税入息，他们可自由分配合资格延期年金保费作税务扣除，以申请合共最高120,000元的扣除总额，但每名纳税人所申请的扣除额不得超过个人上限 (即每人最高60,000元)。

举例来说，假设夫妇二人均有应课税入息，而丈夫购买了合资格延期年金保单，保费为90,000元；妻子也购买了合资格延期年金保单，保费为30,000元。只要该两份保单的年金领取人是丈夫、妻子或者夫妇联名，而且每名纳税人所申请的扣除额不超过60,000元的个人上限，夫妇二人便可灵活地分配扣除额。换句话说，丈夫可申请扣除其90,000元保费当中的60,000元；而妻子在申请扣除其30,000元的保费后，仍未用尽其扣除额，所以妻子同时可申请扣除丈夫的保单中未有申请扣除的30,000元。在这情况下，这对须缴税夫妇每人可各自申请扣除60,000元，合共为120,000元。

然而，如纳税人的配偶并无应课税入息，该配偶不会获得任何合资格延期年金保费的扣除额。夫妇二人在此情况下并不能以合併方式评税或共同选择以个人入息课税方式评税，故此纳税人可获得的扣除额为其个人上限 (即60,000元而非120,000元)。

资料来源: 投资者及理财教育委员会

更多参考例子： https://www.ifec.org.hk/web/sc/moneyessentials/qdap-tvc/tax-savings.page

有关税务扣除的详情，请致电税务局的查询热线187 8088或浏览税务局网站 ( www.ird.gov.hk )。

一般18岁或以上就可以购买合资格延期年金。延期年金产品较适合在职人士，让投保人在年轻时以分期储蓄方式累积资金，并在退休时把资金转化为稳定年金收入，以供退休生活之用，而合资格的延期年金产品保费更可享税务扣除，一举两得。

有关税务扣除的详情，请致电税务局的查询热线187 8088或浏览税务局网站 ( www.ird.gov.hk )。

资料来源: 投资者及理财教育委员会

内部回报率(Internal rate of return，简称「IRR」)是一种计算回报的方法。「内部」是指只计算有关的现金流，包括保费、年金收入及时间因素，而不考虑外在因素的影响(例如通胀率)。

资料来源: 投资者及理财教育委员会

延期年金产品旨在为保单权益人于未来提供稳定的年金入息，属提供退休保障的长期保险计划并供您长期持有。

此外，以一份新保单取代现有保单通常会为您带来风险和不利影响(例如财务损失，影响受保资格和索偿资格)。在作出最终决定前，您应仔细比较新保单与现有保单，并与您的保险中介人一同评估此举是否符合您的最佳利益。

您可参阅保险业监管局小册子「人寿保险保单 转保知多少」以获得更多相关资料: https://www.ia.org.hk/sc/infocenter/files/Life_Insurance_Policy_c_Jun_2021.pdf

不可以，保费征费及保费折扣均不会被视作为可申索税务扣减的已缴合资格年金保费。

做完善退休理财规划前，以下多个因素可多加考虑，让您更有效掌握自己未来的财务，为美好的退休生活作准备。

为长寿及医疗开支做好准备：港人平均寿命达80岁或以上，退休生活将可长达20年以上，加上医疗费用会因年龄相应增加，因此您的退休计划必须足以应付长期生活开支。

灵活调整投资策略：随着接近退休年龄，我们应减低退休投资组合的风险，退休后的投资，更应以稳健为主。选择太过于倾向高估投资回报，或使退休生活质素大打折扣。

兼顾通胀因素：除了预计每月基本生活开支外，储蓄目标及医疗还要计及通胀的因素，香港过去平均通胀率约2-3%，退休生活年期愈长，通胀的影响便愈大。

退休看似是一件遥远的事，往往未有及早规划，可能导致退休时大失预算。因此，从这一刻开始，好好善用时间策划退休生活，愈早起动愈轻松！

资料来源： 投资者及理财教育委员会