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市場熱話

annuity
 
人人都希望在退休後可以有穩定的收入,安享晚年。根據貝萊德《2018年環球投資者取向調查》1顯示,78%的香港受訪者表示,已開始為退休作儲蓄準備,比例較世界其他地區高,並有信心實現理想退休生活目標。為鼓勵市民及早為退休做好健康及財務規劃,政府已於2019年4月1日正式推出自願醫保計劃、可扣稅強積金自願性供款及合資格延期年金保單的扣稅措施。正當人人都講年金,您又知道幾多?

 

 

 

一、瞭解合資格延期年金保單,善用扣稅額
  • 延期年金設有累積期,投保人可選擇一筆過或分期繳付保費,讓資金在累積期內積存生息及繼續投資,待一段時期後(例如退休時)才開始領取年金收入。這類年金較適合在職人士,讓投保人在年輕時以分期方式累積資金,並在退休時把資金轉化為穩定年金收入,以供退休生活之用。凡獲保險業監管局認證的合資格延期年金保單,納稅人可就其合資格延期年金保費申請稅務扣除,換言之,假如您是香港納稅人而又有投保合資格延期年金保單,您便可就其合資格延期年金保費申請稅務扣減,助您提早為退休生活累積財富。

example  合資格延期年金保費扣稅參考例子:

婚姻狀況單身
每月入息60,000元 (每年收入720,000元)
應課稅入息 (A)已扣除MPF強制性供款 (上限$1,500) 後的每月淨入息 $58,500 x 12 = 702,000
免稅額*(B)基本免稅額 (2018/19課稅年度為$132,000)
原本應繳稅款
(A) — (B) 以2018/19課稅年度稅率計算
應課稅入息實額:$570,000
 應課稅入息實額稅率稅款
50,0002%1,000
50,0006%3,000
50,00010%5,000
50,00014%7,000
餘額370,00017%62,900
   78,900
合資格延期年金保單年度保費 (C)60,000元
新應繳稅款
(A) — (B) 以2018/19課稅年度稅率計算
投保合資格延期年金後應課稅入息實額:$510,000
 應課稅入息實額稅率稅款
50,0002%1,000
50,0006%3,000
50,00010%5,000
50,00014%7,000
餘額310,00017%52,700
   68,700
每年可節省稅款$78,900 — $68,700 = 10,200元

資料來源:「錢家有道」網頁:https://www.thechinfamily.hk/web/tc/managing-your-money/qdap-tvc/tax-savings.html

*以上例子只作參考。免稅額及稅率按每人情況有所不同,如有疑問,閣下必須向稅務局或專業稅務顧問諮詢。個人可節省的稅款額需視乎納稅人收入、所享有的扣除額及免稅額、以及合資格延期年金保費或可扣稅強積金自願性供款金額等多個因素而定。

 
二、合資格延期年金計劃如何幫助實現理想退休計劃?

cash flow  為退休建立一個持續的現金流

  • 如投保人在年輕時已投保延期年金計劃,資金不斷在計劃中積存生息。退休時,投保人便可於計劃中收取穩定年金收入,用作支援退休後的日常生活開支。

protection  享有一個有保障的未來

  • 除了為自己退休時的開支作好準備,亦應照顧摰愛的需要。坊間的延期年金計劃一般包括人壽保障,於保單生效期間,若受保人不幸身故,就能獲得相應的身故賠償,投保人於投保前應細閱相關條款及細則。

 

Q&A  除了以上的計劃特點外,以下幾點也是大家在投保延期年金計劃時所常見的問題,助你解除對延期年金計劃的疑慮。

  1. 投保「合資格延期年金保單」已繳保費的稅項扣除是甚麼?
    • 合資格的納稅人士有機會可享稅務扣除優惠,「合資格延期年金保單」的保費和可扣稅強積金自願性供款扣稅上限為合共每人每課稅年度60,000港元。

  2. 即期年金與延期年金有不同?

    • 與延期年金不同的是:即期年金沒有累積期,投保人一次過繳付保費後,隨即每月領取年金收入。例如,保單生效後第一個月結日起每月發送年金入息。

  3. 如以預繳方式繳付保費,可攤分多年扣稅嗎?
    • 預繳保費的保單之每年合資格延期年金保費的稅務扣減跟年繳保費一樣,根據該保單年度應繳付的年繳保費。
    • 例子: 保單生效日: 2019年4月1日;
    • 預繳保費總額: 285,718港元 (其年繳保費: 60,000港元);
    • 於2019/2020課稅年度內(2019年4月1日至2020年3月31日)已繳交的合資格延期年金保費: 60,000港元 (即年繳保費金額);
    • 而「保費支付證明」將會提供該課稅年度內已繳交的合資格延期年金保費的金額。

  4. 是否每人只可以買一份延期年金計劃? 
    • 不是,坊間有很多延期年金產品容許投保人投保多份延期年金產品,不過,可申請稅務扣除的總額以每人每課稅年度60,000港元為上限。

 

選擇合適的合資格延期年金計劃,讓你的退休生活有備無患,享受由您定義的理想退休生活!

中銀人壽延期年金計劃 (終身)
中銀人壽延期年金計劃 (固定年期)

 

1資料來源:貝萊德《2018年環球投資者取向調查》(https://www.blackrock.com/hk/zh/insights/investor-pulse)

medical
 

隨著醫療技術越來越完善,人們的生活品質和人均壽命也隨之提高。儘管醫療技術的進步確實提高了不少危疾的診斷率和治癒率,但在癌症、心臟病或者中風等疾病的面前,一旦患病,不僅可能影響個人收入及家庭正常運作,昂貴的醫療費用也會為整個家庭帶來沉重負擔。據香港癌症資料統計中心1的數據,1983年香港癌症新增病例為1.49萬人,到2016年飆升至3.15萬人,增長超過一倍。2016年癌症更奪取大概1.4萬人的性命。數據更指出,香港每4名男性或每5名女性中便有1位可能於一生中(75歲前)患癌。危疾離我們的生活其實並沒有那麼遠。當不幸真的找上您或您的家人時,一份合適的危疾保險所發揮的功用,可能會比您想像中的大。

 

危疾保險能保障甚麼?

medical expenses  緩解醫療費用的壓力

  • 現今醫學昌明,治療疾病的方法日新月異 若果不幸患病 治療期間所需要的特殊藥物和療程費用高昂,一般家庭未必能夠承擔起全部費用。即使您選擇公立醫院接受治療,也有可能要自費一些特殊藥物,例如標靶藥。危疾保險在受保人經醫生確診患上保障範圍內的疾病後,保險公司會根據保單條款支付一筆相應額度的賠償金額,有助減輕家庭經濟負擔,讓患者安心對抗病魔。

protection  危疾保險全保障,健康無憂護航人生

  • 危疾保險不能保證我們不生病,但面對不確定的將來,我們可做的便是防範於未然。現今社會大多市民普遍都會定期進行身體檢查,當發現有問題的時候大都處於疾病的初期。所以,坊間有些保險公司的危疾保險除了保障嚴重疾病,如癌症、中風及心臟病,亦會保障一些非嚴重疾病,好像原位癌,早期癌症及冶療冠心病的小型介入手術(俗稱「通波仔」)等。
online 網上投保

除了醫療技術進步,創新科技亦日漸廣泛應用於投保危疾保險及索償,投保危疾保險已經不再需要傳統的面見方式或填寫紙張表格,坊間某些保險公司提供一站式電子平台,客戶足不出戶就可以投保危疾保險,以至網上繳交保費及處理保單,如不幸需要索償,客戶亦可透過網上處理及提交理賠。


在生活中,明天和不幸不知道哪一個先到來。養成良好的健康生活習慣,定期進行全方位的身體檢查,讓自己清楚地瞭解到自身的健康狀況,防範於未然。除此之外,一份合適的危疾保險也能讓您在面對不測時免於手足無措。       

1資料來源:醫院管理局香港癌症資料統計中心 (http://www3.ha.org.hk/cancereg/tc/dataNstat.html)